LegalZone
Quán cafe phải nộp thuế gì năm 2026?
Nếu kinh doanh quán cafe theo hình thức hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh, từ năm 2026 cần kiểm tra chủ yếu ba nhóm vấn đề: thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân và hóa đơn điện tử. Lệ phí môn bài không còn là khoản phải nộp từ năm 2026, nhưng nghĩa vụ thuế trước đó nếu còn thiếu vẫn cần rà soát riêng.
Trả lời nhanh
| Tình huống của quán cafe | Cách hiểu thực tế |
|---|---|
| Doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống | Theo chính sách mới, đây là ngưỡng quan trọng để xác định việc không phải nộp thuế thu nhập cá nhân và không thuộc diện chịu thuế giá trị gia tăng đối với hộ, cá nhân kinh doanh. |
| Doanh thu năm trên 01 tỷ đồng | Cần kê khai, xác định thuế theo phương pháp và ngành nghề phù hợp; không nên tự lấy tỷ lệ cũ nếu mô hình có cả đồ uống, đồ ăn, giao hàng, nhượng quyền hoặc nhiều địa điểm. |
| Có nhiều cửa hàng hoặc nhiều địa điểm bán | Cần quản lý doanh thu toàn bộ hoạt động, mã địa điểm kinh doanh và hóa đơn từng điểm bán để tránh lệch dữ liệu. |
| Có nhu cầu xuất hóa đơn | Có thể đăng ký hóa đơn điện tử nếu đáp ứng điều kiện và có nhu cầu, kể cả khi doanh thu chưa vượt ngưỡng bắt buộc. |
| Lệ phí môn bài từ năm 2026 | Không còn phải nộp lệ phí môn bài cho năm 2026 và các năm sau; nghĩa vụ phát sinh trước năm 2026 cần kiểm tra riêng. |
Quán cafe có phải nộp thuế nếu doanh thu chưa đến 01 tỷ đồng?
Điểm cần nhìn đầu tiên là doanh thu năm. Luật 09/2026/QH16 giao Chính phủ quy định mức doanh thu năm để xác định trường hợp cá nhân kinh doanh không phải nộp thuế thu nhập cá nhân và hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân kinh doanh không thuộc diện chịu thuế giá trị gia tăng. Nghị định 141/2026/NĐ-CP đã sửa Nghị định 68/2026/NĐ-CP theo hướng thay mốc 500 triệu đồng bằng 01 tỷ đồng ở các điều khoản liên quan.
Với quán cafe nhỏ, điều này có nghĩa là không nên chỉ nhìn số tiền thu trong một tháng rồi kết luận. Cần cộng doanh thu cả năm của toàn bộ hoạt động kinh doanh: bán tại quán, bán mang đi, giao qua ứng dụng, nhận đặt tiệc nhỏ, bán bánh/kẹo/đồ ăn kèm, hoặc bán ở nhiều địa điểm.
Khi doanh thu trên 01 tỷ đồng thì cần nộp những gì?
Khi doanh thu năm vượt 01 tỷ đồng, quán cafe cần rà soát nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân, phương pháp kê khai và việc sử dụng hóa đơn điện tử. Nghị định 68/2026/NĐ-CP đặt nguyên tắc cá nhân kinh doanh tự kê khai đầy đủ, chính xác doanh thu phát sinh và tự chịu trách nhiệm trước pháp luật về nội dung đã kê khai.
- Thuế giá trị gia tăng: xác định theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng và phương pháp áp dụng cho hộ, cá nhân kinh doanh.
- Thuế thu nhập cá nhân: xác định theo Luật Thuế thu nhập cá nhân và phương pháp tính thuế đang áp dụng.
- Hóa đơn điện tử: nếu doanh thu năm trên 01 tỷ đồng thì thuộc nhóm phải áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.
- Sổ sách, phần mềm bán hàng, chứng từ nhập hàng: cần lưu để giải trình doanh thu, chi phí, nguồn gốc hàng hóa và dữ liệu bán hàng.
Có còn phải nộp lệ phí môn bài không?
Từ năm 2026, lệ phí môn bài không còn là khoản quán cafe phải nộp hằng năm. Nghị định 362/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 01/01/2026 và bãi bỏ Nghị định 139/2016/NĐ-CP cùng Nghị định 22/2020/NĐ-CP về lệ phí môn bài. Vì vậy, khi lập kế hoạch thuế cho năm 2026 trở đi, quán cafe nên tách riêng: lệ phí môn bài không còn tính cho năm mới, còn các khoản thuế và nghĩa vụ cũ nếu phát sinh trước đó vẫn cần kiểm tra.
Hóa đơn điện tử với quán cafe
Nghị định 141/2026/NĐ-CP sửa khoản 5 Điều 8 Nghị định 68/2026/NĐ-CP về sử dụng hóa đơn điện tử. Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu năm trên 01 tỷ đồng phải áp dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế.
Nếu doanh thu năm từ 01 tỷ đồng trở xuống nhưng quán cần xuất hóa đơn cho khách doanh nghiệp, hợp đồng dịch vụ, nền tảng giao hàng hoặc đối tác, vẫn nên kiểm tra điều kiện đăng ký hóa đơn điện tử. Việc chủ động dùng hóa đơn giúp dữ liệu doanh thu rõ hơn và giảm rủi ro khi mở rộng quy mô.
Cần chuẩn bị gì để tự kiểm tra nghĩa vụ thuế?
- Tổng hợp doanh thu theo ngày, tháng, năm và tách doanh thu tại quán, mang đi, giao hàng, nền tảng số.
- Xác định quán đăng ký theo hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hay doanh nghiệp.
- Kiểm tra quán có nhiều địa điểm, nhiều mã địa điểm kinh doanh hoặc nhiều tài khoản nhận tiền không.
- Rà lại việc sử dụng hóa đơn điện tử, máy tính tiền, phần mềm bán hàng và phương thức nhận thanh toán.
- Lưu hóa đơn/chứng từ mua nguyên liệu, thuê mặt bằng, thiết bị, nhân sự và các giấy phép chuyên ngành nếu có.
- Đối chiếu doanh thu với ngưỡng 01 tỷ đồng và chuẩn bị phương án kê khai nếu doanh thu có khả năng vượt ngưỡng trong năm.
Lỗi thường gặp của quán cafe khi kê khai thuế
- Chỉ tính doanh thu bán tại quầy, bỏ sót doanh thu chuyển khoản, giao hàng hoặc nền tảng đặt món.
- Dùng một tài khoản cá nhân nhận nhiều nguồn tiền nhưng không tách được doanh thu kinh doanh và tiền cá nhân.
- Tưởng doanh thu dưới 01 tỷ đồng là không cần lưu sổ sách, dẫn tới khó giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra.
- Không đăng ký hóa đơn điện tử dù đã vượt ngưỡng doanh thu hoặc có nhu cầu xuất hóa đơn thường xuyên.
- Không cập nhật thay đổi địa điểm, ngành nghề, người đại diện hộ kinh doanh hoặc hình thức hoạt động.
Cần LegalZone rà nghĩa vụ thuế cho quán cafe?
Hãy gửi doanh thu dự kiến, mô hình kinh doanh, địa điểm, hình thức nhận tiền, nhu cầu xuất hóa đơn và giấy đăng ký hộ kinh doanh để LegalZone kiểm tra hướng xử lý phù hợp.
Văn bản áp dụng
Bạn có thể đọc toàn văn trên LegalZone hoặc tải bản DOCX để chuẩn bị hồ sơ.
- Nghị định 141/2026/NĐ-CP: Đọc trên LegalZone · Tải DOCX
- Nghị định 68/2026/NĐ-CP: Đọc trên LegalZone · Tải DOCX
- Luật 09/2026/QH16: Đọc trên LegalZone · Tải DOCX
- VBHN 112/VBHN-VPQH – Luật Thuế thu nhập cá nhân: Đọc trên LegalZone · Tải DOCX
- VBHN 114/VBHN-VPQH – Luật Thuế giá trị gia tăng: Đọc trên LegalZone · Tải DOCX
- Nghị định 362/2025/NĐ-CP: Đọc trên LegalZone · Tải DOCX
Câu hỏi thường gặp
Quán cafe nhỏ dưới 01 tỷ đồng/năm có phải nộp thuế không?
Cần xét doanh thu năm của toàn bộ hoạt động. Theo chính sách mới, mốc 01 tỷ đồng là mốc quan trọng để xác định nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN đối với hộ, cá nhân kinh doanh.
Từ năm 2026 còn thuế môn bài không?
Không. Từ năm 2026, lệ phí môn bài không còn là khoản phải nộp hằng năm; nghĩa vụ cũ trước năm 2026 nếu còn phát sinh cần kiểm tra riêng.
Quán cafe có bắt buộc dùng hóa đơn điện tử không?
Nếu doanh thu năm trên 01 tỷ đồng thì thuộc nhóm phải áp dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 141/2026/NĐ-CP. Nếu chưa vượt ngưỡng nhưng cần xuất hóa đơn, có thể kiểm tra điều kiện đăng ký sử dụng.
Có nên tách doanh thu tiền mặt và chuyển khoản không?
Nên tách và lưu sổ theo từng kênh. Việc này giúp xác định doanh thu năm, đối chiếu ngưỡng 01 tỷ đồng và giải trình khi cần.
Bài viết được LegalZone viết lại ngày 16/06/2026 trong quá trình audit nội dung cũ. Nội dung có tính hướng dẫn chung; trường hợp cụ thể cần đối chiếu doanh thu thực tế, mô hình đăng ký, phương pháp kê khai, hóa đơn, địa điểm kinh doanh và văn bản áp dụng tại thời điểm thực hiện.
