Hoạt động lưu ký của ngân hàng giám sát: Quy định và trách nhiệm
Ngành ngân hàng đóng một vai trò quan trọng trong việc bảo đảm an toàn tài sản cho các quỹ đầu tư chứng khoán thông qua hoạt động lưu ký. Vậy ngân hàng giám sát và ngân hàng lưu ký cần tuân thủ những quy định gì khi thực hiện hoạt động này? Trách nhiệm của họ ra sao? Hãy cùng tìm hiểu những vấn đề chính liên quan đến luật lưu ký tài sản trong lĩnh vực ngân hàng.
1. Ngân hàng giám sát phải tuân thủ các quy định gì khi thực hiện lưu ký?
Theo quy định tại khoản 1 Điều 74 Thông tư 98/2020/TT-BTC, ngân hàng giám sát có trách nhiệm thực hiện hoạt động lưu ký như sau:
- Tổ chức lưu ký phụ phải là thành viên lưu ký theo quy định của pháp luật nước ngoài.
- Hoạt động ủy quyền phải được quy định tại Điều lệ của quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán và phải phù hợp với các quy định liên quan.
- Việc thực hiện ủy quyền lưu ký phải dựa trên hợp đồng giữa ngân hàng lưu ký, ngân hàng giám sát và tổ chức lưu ký phụ, trong đó nêu rõ quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan.
- Tài sản lưu ký cần được xác định rõ ràng là tài sản của quỹ hoặc công ty đầu tư chứng khoán mà ngân hàng cung cấp dịch vụ.
- Ngân hàng lưu ký và ngân hàng giám sát cũng cần giám sát các hoạt động của tổ chức lưu ký phụ và chịu trách nhiệm về mọi chi phí phát sinh liên quan đến việc ủy quyền.
Ngân hàng giám sát và ngân hàng lưu ký cần đảm bảo có đầy đủ thông tin về toàn bộ tài sản thuộc sở hữu của quỹ, công ty đầu tư chứng khoán, giúp dễ dàng nhận diện và xác định là tài sản của quỹ.
2. Ngân hàng lưu ký có những trách nhiệm gì trong giám sát hoạt động lưu ký tài sản?
Theo quy định tại khoản 2 Điều 74 Thông tư 98/2020/TT-BTC, trách nhiệm của ngân hàng lưu ký và ngân hàng giám sát trong hoạt động lưu ký tài sản bao gồm:
- Yêu cầu công ty quản lý quỹ đăng ký tài sản của quỹ dưới tên của quỹ trong thời gian sớm nhất.
- Đảm bảo toàn bộ tài sản của quỹ được đăng ký sở hữu thuộc về quỹ và lưu ký tại ngân hàng lưu ký.
- Quản lý và lưu ký tách biệt tài sản của từng quỹ, công ty đầu tư chứng khoán.
- Thực hiện đúng các chỉ thị của công ty quản lý quỹ và thực thi các quyền liên quan đến tài sản của quỹ, bao gồm cả thủ tục quyết toán thuế theo quy định.
Ngoài ra, ngân hàng lưu ký cũng có trách nhiệm đối soát hàng tháng với công ty quản lý quỹ để đảm bảo tính chính xác về tài sản và thông tin liên quan.
3. Hệ thống kỹ thuật của ngân hàng lưu ký được quy định như thế nào?
Ngân hàng lưu ký và ngân hàng giám sát cần có một hệ thống kỹ thuật phù hợp để quản lý các giao dịch liên quan đến tài sản trên tài khoản của quỹ. Hệ thống này phải:
- Ghi nhận đầy đủ, chính xác và kịp thời tài sản của quỹ và các thay đổi liên quan.
- Quản lý việc thu, chi và hạch toán các khoản lãi, cổ tức, và các khoản thu nhập khác.
- Đảm bảo các giao dịch được thực hiện một cách an toàn và minh bạch.
4. Trách nhiệm bồi thường của ngân hàng lưu ký
Theo quy định tại khoản 6 và 7 Điều 74 Thông tư 98/2020/TT-BTC, ngân hàng lưu ký và ngân hàng giám sát có trách nhiệm bồi thường cho quỹ trong trường hợp tài sản bị thất thoát. Tuy nhiên, có một số trường hợp miễn trừ trách nhiệm như:
- Trường hợp bất khả kháng mà ngân hàng không thể kiểm soát.
- Tổ chức lưu ký phụ đã bồi thường cho quỹ theo hợp đồng.
Ngân hàng cũng cần chứng minh rằng họ đã thực hiện đầy đủ trách nhiệm thẩm định và các hoạt động liên quan theo quy định của luật.
Kết luận
Hoạt động lưu ký của ngân hàng giám sát là một quy trình nghiêm ngặt, yêu cầu sự tuân thủ các quy định cụ thể và trách nhiệm cao từ các bên liên quan. Thông qua việc nắm rõ các quy định về lưu ký và trách nhiệm của các ngân hàng, quỹ đầu tư chứng khoán có thể bảo vệ tài sản của mình một cách hiệu quả, đồng thời thực hiện các giao dịch tài chính một cách an toàn và minh bạch. Để tìm hiểu thêm về các dịch vụ và quy định pháp lý tại Việt Nam, các bạn có thể tham khảo thêm thông tin tại luật.
Danh mục
