Áp dụng Thuế Suất 10% Trong 15 Năm Từ 1/10/2025: Quy Định Dành Cho Doanh Nghiệp

Doanh nghiệp áp dụng mức thuế suất thuế TNDN 10% trong 15 năm từ 1/10/2025 được quy định như thế nào?

Theo quy định tại Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, mức thuế suất thuế TNDN ưu đãi 10% sẽ được áp dụng cho các doanh nghiệp có dự án đầu tư mới trong thời gian 15 năm, bắt đầu từ ngày 1/10/2025. Cụ thể, các doanh nghiệp phải đáp ứng các tiêu chí sau:

• Thu nhập từ thực hiện các dự án đầu tư mới thuộc danh mục ưu đãi, như được quy định tại Điều 12 của Luật này.
• Dự án đầu tư tọa lạc tại khu công nghệ cao, khu nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao hay các khu kinh tế nằm trong danh sách ưu đãi về thuế.
• Trường hợp dự án đầu tư vừa nằm trong khu kinh tế ưu đãi vừa không, việc xác định mức ưu đãi sẽ do Chính phủ quy định cụ thể.

Trên thực tế, mức thuế suất TNDN 10% này rất hấp dẫn, mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gia tăng.

Doanh nghiệp nào được ưu đãi thuế TNDN đối với dự án đầu tư mở rộng theo Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025?

Theo Điều 14 của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, các doanh nghiệp có dự án đầu tư mở rộng có thể được hưởng các ưu đãi thuế. Điều này áp dụng cho những doanh nghiệp tăng cường quy mô sản xuất, đổi mới công nghệ, và cải thiện môi trường.

Theo đó, phần thu nhập tăng thêm từ những hoạt động mở rộng sẽ không cần phải hạch toán riêng biệt mà vẫn được hưởng chế độ ưu đãi thuế như dự án đang hoạt động. Ngoài ra, kể cả trong trường hợp dự án đầu tư mở rộng đã hết thời gian ưu đãi thuế, nhưng nếu đáp ứng được các yêu cầu, doanh nghiệp vẫn có khả năng được miễn hoặc giảm thuế.

Điều này giúp doanh nghiệp duy trì hoạt động hiệu quả, đồng thời khuyến khích sự phát triển bền vững trong lĩnh vực kinh tế.

Thu nhập được miễn thuế từ 1/10/2025 ra sao?

Theo quy định tại Điều 4 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2025, nhiều loại hình thu nhập sẽ được miễn thuế, nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp trong giai đoạn khó khăn hoặc các lĩnh vực ưu tiên. Những trường hợp cụ thể bao gồm:

1. Thu nhập từ nuôi trồng hải sản và sản xuất nông sản ở khu vực có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn.
2. Hợp tác xã hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp tại các vùng khó khăn.
3. Dịch vụ kỹ thuật phục vụ nông nghiệp và các dự án nghiên cứu khoa học.
4. Doanh nghiệp có 30% lao động là người khuyết tật hoặc đối tượng xã hội đặc biệt khác.

Đặc biệt, cũng cần lưu ý rằng, doanh nghiệp cần hạch toán rõ ràng để tận dụng những lợi thế về miễn thuế. Việc không làm đúng sẽ khiến doanh nghiệp phải đối mặt với việc truy thu thuế.

Tóm lại, sự điều chỉnh và quy định mới trong luật thuế thu nhập doanh nghiệp 2025 tạo ra một cơ hội lớn cho các doanh nghiệp tại Việt Nam, góp phần cải thiện môi trường kinh doanh và thu hút đầu tư nước ngoài. Doanh nghiệp nên lưu ý cân nhắc áp dụng các chính sách này để tối ưu hóa lợi ích cho riêng mình.

Truy cập thêm thông tin về dịch vụ pháp lý tại pháp lý doanh nghiệp qua link: luật.